Quel investissement pour défiscaliser ?

I - Qu'est-ce que la défiscalisation ?

La défiscalisation consiste à réduire ses impôts grâce à des dispositifs légaux prévus par la législation en vigueur. Le Code général des impôts propose plusieurs dispositifs de défiscalisation, notamment dans l’immobilier. Ces mécanismes sont mis en place par le gouvernement pour orienter les investissements des particuliers vers des secteurs économiques spécifiques nécessitant un soutien.

👉🏻 Attention à ne pas confondre la réduction d’impôt, la déduction d’impôt et le crédit d’impôt. Ces trois termes semblent similaires mais ont un impact différent sur le traitement de votre fiscalité.

II - 6 solutions d’investissement pour défiscaliser

1. Les dispositifs de défiscalisation immobilière

a) Investir dans la pierre

Investir dans l’immobilier via des dispositifs de défiscalisation immobilière est l’une des solutions les plus populaires :

• Le dispositif Pinel

  Le dispositif Pinel (qui évolue en Super Pinel) encourage l’investissement locatif dans des zones à forte demande de logements. Tout l’enjeu est donc d’investir dans un logement qui est situé dans une zone où le potentiel de location est fort et où la vacance locative ne dépasse jamais un mois. Plus la durée de location est longue, plus la réduction d’impôt est importante. Toutefois, ce dispositif disparaîtra en 2025, nécessitant d’anticiper vos investissements.

• La loi Malraux

  Ce dispositif permet aux propriétaires d’immeubles anciens situés dans des zones protégées de bénéficier de réductions d’impôts pour des travaux de restauration supervisés par un architecte des Bâtiments de France. La réduction peut atteindre 30 % des dépenses dans certaines zones, dans une limite annuelle de 100 000 €. Avec ce dispositif, on peut assez facilement calculer la réduction d’impôt à partir du montant des travaux de restauration réalisés :

  • jusqu’à 30% des dépenses pour les immeubles situés dans des secteurs sauvegardés ou des quartiers anciens dégradés (QAD)

  • jusqu’à 22% des dépenses pour les immeubles situés dans des zones de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager.

  • plafond annuel : Les dépenses éligibles sont plafonnées à 400 000 € sur une période de quatre ans, soit un maximum de 100 000 € par an.

• Le dispositif Loc’Avantages

  Anciennement loi Cosse, Loc'Avantages permet d’obtenir jusqu’à 65 % de réduction fiscale en échange de la location d’un bien à un loyer limité, sous réserve d’un contrat avec l’Anah.

Si on ne peut pas tous les citer, il existe bien d'autres dispositifs : La loi Monuments Historiques, la LMNP, la location nue, la loi Denormandie… À noter : Chaque année, des changements s’opèrent sur les dispositifs de défiscalisation. Ce qui est vrai aujourd’hui peut-être erroné demain, il faut donc prendre garder à rester informé sur les nouveautés fiscales.

b) Investir dans les sociétés civiles : SCI et SCPI

D’autres dispositifs vous permettent d’investir dans l’immobilier avec d’autres investisseurs et de bénéficier d’une fiscalité intéressante.

• La SCI (Société Civile Immobilière)

  La SCI est une structure juridique qui permet de détenir et gérer des biens immobiliers en commun, souvent en famille. Elle est généralement utilisée pour faciliter la gestion d'un patrimoine immobilier, en particulier en cas de succession ou pour organiser la détention d'un bien entre plusieurs membres d'une famille.

  Elle présente plusieurs avantages fiscaux : elle permet par exemple l'optimisation des revenus fonciers (l’impôt sur les sociétés permet de déduire un plus large éventail de charges, réduisant la base imposable), mais également d'investir dans des biens immobiliers éligibles à des dispositifs fiscaux spécifiques (comme la loi Pinel, Malraux, etc.).

• La SCPI (Société Civile de Placement Immobilier)

  La SCPI récolte des financements auprès de multiples investisseurs dans le but d'acquérir et de gérer des biens immobiliers locatifs et de générer des revenus financiers pour rémunérer les souscripteurs. Elle permet d’investir dans l’immobilier locatif en mutualisant les risques. Certaines SCPI fiscales donnent accès à des avantages similaires aux dispositifs immobiliers (Pinel, Malraux, etc.). L'avantage majeur des SCPI reste qu'elles permettent de toucher des revenus réguliers liés aux loyers reçus. Cependant, il faut être vigilant car les investissements du souscripteur sont bloqués pour une durée déterminée par la SCPI. Il existe plusieurs familles de SCPI :

  • SCPI de rendement

  • SCPI de plus-value

  • SCPI fiscales : SCPI qui investissent dans des biens immobiliers éligibles aux dispositifs de défiscalisation immobilière.

Si vous souhaitez investir dans une SCPI, suivez le guide !

2. Défiscaliser en investissant dans les entreprises

a) Défiscaliser en soutenant les PME et les jeunes entreprises innovantes

Le dispositif IR-PME permet de bénéficier d'une réduction d’impôt sur les sommes investies dans des PME, avec une limite de 10 000 € de réduction pour une personne seule. L'investissement doit être conservé pendant 5 ans pour bénéficier de cet avantage. Le taux de réduction dépend des entreprises dans lesquelles on investit :

• 18% pour les PME

• 30 % à partir de 2024 pour les JEI (Jeune Entreprises Innovantes) et JEC (Jeune Entreprise de Croissance)

• 50 % à partir de 2024 pour les JEIR (Jeunes Entreprise Innovante de Rupture)

Bien sûr, comme pour beaucoup d'investissement, ce système comporte des risques :

• C'est un type de placement financier qui comporte des risques, il est donc nécessaire de bien comprendre les enjeux du projet avant de vous lancer.

• Investir dans une entreprise en développement, c’est parier sur sa réussite, mais toutes les entreprises ne prospèrent pas.

Chez WiSEED, nous permettons aux particuliers et professionnels de financer les entreprises de demain grâce à notre plateforme de crowdfunding.

Notre expérience de plus de 15 ans dans le monde du financement et de l’investissement nous permet de sélectionner des projets porteurs, qui allient performance durable et financière.

b) Défiscaliser via des FIP ou FCPI

Pour ne pas avoir à investir directement dans une startup, vous pouvez passer par des fonds d’investissement qui investissent dans des PME non cotées. C'est une forme d’investissement assez similaire aux SCI / SCPI, mais on parle ici de Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) ou des Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI). Ils vous permettent de soutenir des PME non cotées et d'obtenir une réduction d’impôt de 25 % (jusqu’à 38 % pour les FIP Corse). Le plafond d’investissement annuel est de 12 000 € pour une personne seule, et 24 000 € pour un couple.

• Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) s’adressent aux entreprises éligibles régionales dans une zone géographique bien délimitée (limitée à quatre régions limitrophes) et employant moins de 250 salariés pour un CA déclaré inférieur à 50 millions d’euros par an.

• Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) sont plutôt destinés aux PME européennes innovantes non-cotées ayant des besoins de financement importants. En échange de la mise à disposition d’un capital géré ensuite par ces différents fonds qui les redistribuent à des PME en développement, le contribuable peut obtenir une réduction d’impôt.

Nous vous recommandons cependant de bien vous renseigner au préalable pour ce genre d'investissement, car il a la fâcheuse réputation d'être peu rentable.

3. Défiscaliser par les projets d’épargne

Certains produits d’épargne offrent des avantages fiscaux. En fonction de votre projet, voici les principaux dispositifs :

• Plan d’Épargne Retraite (PER) : Les sommes investies sur un PER sont bloquées jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé) et déduites du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels.

• Assurance Vie : L'assurance-vie est un produit d'épargne qui offre une fiscalité avantageuse, surtout après 8 ans de détention. Les gains (intérêts, plus-values) sont soumis à une fiscalité réduite et un abattement annuel est applicable pour les retraits effectués après 8 ans (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple).

• Plan d’Épargne en Actions (PEA) : Investir en action tout en bénéficiant d’une exonération d’impôt sur les gains (plues-values et dividendes), c'est possible. L'exonération est effective seulement si le gain a été conservé pendant au moins 5 ans. Le gain reste imposable aux prélèvements sociaux.

4. Défiscaliser par les dons, la famille, et les services à la personne

Cette technique consiste à utiliser certains dispositifs fiscaux pour réduire votre impôt sur le revenu en réalisant des actions ou des dépenses spécifiques qui bénéficient de réductions ou crédits d'impôts :

Défiscaliser par les dons

• Les dons à des associations reconnues d’utilité publique, fondation ou œuvres caritatives peuvent favoriser une réduction d'impôt qui s'élève généralement à 66 % du montant du don, dans la limite de 20% du revenu imposable.

• Les entreprises peuvent également défiscaliser en effectuant des dons dans le cadre du mécénat. La réduction d’impôt est alors égale à 60% des sommes versées, dans la limite de 20 000€ ou 5% du CA annuel hors taxes.

Défiscaliser par la famille

• Le versement d’une pension à vos parents, grands-parents, enfants majeurs, vous offre la possibilité de déduire cette somme de votre revenu imposable.

• Le soutien d’un enfant qui n’est pas rattaché à votre foyer fiscal permet aussi la déduction de l’aide attribuée de votre revenu imposable.

• L'emploi d’un salarié à domicile vous fait bénéficier d’un crédit d’impôt équivalent à 50% des dépenses engagées dans la limite d’un certain plafond.

Défiscaliser par les services à la personne

Vous pouvez également viser une réduction d’impôt pour les frais de dépendance : en effet, l'hébergement d’une personne âgée dépendante chez vous ou le paiement de frais pour son accueil en établissement spécialisé vous donnent accès à une réduction d’impôt sur les sommes engagées.

Conclusion

Investir dans un dispositif fiscal uniquement pour réduire ses impôts n’est pas la meilleure stratégie. Il est crucial d'investir en fonction de vos objectifs, de vos ressources et de votre profil d’investisseur. Assurez-vous toujours de bien comprendre le fonctionnement des actifs dans lesquels vous investissez et n’hésitez pas à solliciter les conseils d’un professionnel.