Réduire ses impôts en 2024 : 7 solutions incontournables.

Définitions : Réduction d'impôt, Déduction d'impôt et Crédit d'impôt 

Alors que ces trois termes semblent similaires, ils ont des significations distinctes qui ont un impact direct sur le traitement de votre fiscalité. Petit rappel avant d’entrer dans le vif du sujet.

• La réduction d'impôt :

  Une réduction d'impôt correspond à une diminution directe du montant de l’impôt sur le revenu (IR) que vous devez payer. Par exemple, si votre IR est estimé à 4 000 € et que vous bénéficiez d’une réduction d'impôt de 500 €, vous ne paierez « que » 3 500 €. Toutefois, les contribuables qui ne paient pas d'impôt sur le revenu ne peuvent pas bénéficier de réductions d'impôt, et ceux qui en paient peu ne peuvent profiter que d'une partie, jusqu’à que l’impôt soit nul ;

  Les réductions d'impôt sont souvent liées à des activités spécifiques, telles que les investissements dans des secteurs économiques ciblés, l'encouragement de comportements socialement responsables ou le soutien à des programmes gouvernementaux particuliers.

• La déduction d'Impôt :

  Une déduction d’impôt ne vient pas réduire l’impôt à payer, mais diminue votre assiette imposable. Par exemple, si vos revenus annuels s’élèvent à 40 000 € et que vous avez droit à une déduction d'impôt de 2 000 €, vous serez taxé sur un revenu imposable de 38 000 €. Les dépenses déductibles sont liées, notamment, à des investissements spécifiques, à des intérêts d’emprunt, etc. 

• Le crédit d'Impôt :

  Enfin, un crédit d’impôt est aussi un avantage fiscal qui réduit directement votre impôt à payer (crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants par exemple). Mais contrairement à une réduction d'impôt, un crédit d'impôt est généralement remboursable (tout ou partie), même si vous n’êtes pas imposable ou que son montant dépasse celui de votre impôt : si le crédit excède votre impôt dû, vous pouvez recevoir la différence en remboursement.

Solution 1 : Investir dans les PME

L'investissement dans des petites et moyennes entreprises (PME) dans le cadre de la loi Madelin (ou IR-PME) permet aux résidents fiscaux français de bénéficier d’une réduction d’impôt équivalente à 25 % du montant investi (taux en vigueur en 2023). Ainsi, si vous investissez 1 000 € au capital d’une startup ou PME éligible, de façon directe ou par l’intermédiaire d’une holding (comme sur WiSEED), votre IR sera réduit de 250 €. Vous pouvez retrouver tous les avantages de ce type d'investissement dans notre guide sur la fiscalité en crowdfunding.

Cet avantage fiscal encourage les investissements dans l’économie réelle, stimule l'innovation et la création d'emplois : une belle opportunité pour soutenir l’activité économique, tout en espérant réaliser une plus-value importante et percevoir un rendement attractif.

Découvrir les projets PME sur WiSEED

Solution 2 : Épargner pour sa retraite (PER et PERP)

Les produits d'épargne retraite, tels que les Plans d'Épargne Retraite (PER) et les Plans d'Épargne Retraite Populaire (PERP), permettent de constituer un capital pour la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux pendant sa vie active. L'épargne est investie par le gestionnaire sur des actifs plus ou moins risqués et rémunérateurs et à l'approche de l'âge de la retraite, le niveau de risque peut être diminué.

Les contributions versées sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l'impôt à payer à court terme. En revanche, lors de la sortie (en rente ou en capital), le capital est imposé au barème progressif IR et parfois aux prélèvements sociaux. C’est donc une opération intéressante pour les ménages les plus imposés qui peuvent réduire fortement leur impôt durant leur vie active et paieront moins d’impôt en sortie à la retraite de par la baisse de leurs revenus.

Solution 3 : Choisir l’assurance-vie pour planifier sa succession en bénéficiant d’avantages fiscaux

L’assurance-vie offre de nombreux avantages, notamment une fiscalité attractive. En effet, les intérêts capitalisés sont exonérés d’impôts. Et si vous patientez au moins 8 ans avant d’effectuer un retrait, ceux-ci échappent également à toute imposition. De plus, les plus-values réalisées via l’assurance-vie n’entrent pas dans le calcul de l’impôt sur le revenu, dans la limite de 150 000 €.

Enfin, après le décès du détenteur, les sommes versées aux héritiers ne sont pas soumises aux droits de succession (jusqu’à 152 500 €), parfait pour laisser un héritage à ses proches en limitant la pression fiscale.

Solution 4 : Réduire ses impôts avec l’investissement locatif

Pour ceux qui ont la possibilité d’acquérir un bien immobilier destiné à la location, vous pouvez bénéficier de réductions d'impôt grâce à des dispositifs fiscaux tels que la loi Pinel, Malraux ou Denormandie. Ces réductions d'impôt peuvent dépendre du type de bien, de la durée de location, de sa localisation, etc.

Autre opportunité : la location meublée avec le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) qui, grâce à la déduction de charges et à l’amortissement comptable peut vous permettre d’annuler complètement l’impôt à payer sur les revenus locatifs.

Solution 5 : Investir via les SCPI et dans les Fonds Communs de Placement

Un peu de la même manière que le crowdfunding immobilier, les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) permettent aux particuliers d’investir dans l'immobilier à moindres frais sans avoir à gérer activement des biens. Ces sociétés s’occupent de tout de l’achat des immeubles à la gestion locative et reversent une quote-part des revenus générés par les loyers.

Par ailleurs, les SCPI dites « fiscales » n’investissent que dans des biens éligibles aux dispositifs fiscaux immobiliers et permettent ainsi aux détenteurs de parts de SCPI de bénéficier des mêmes avantages que s’ils avaient acheté un bien en direct. Une façon plus abordable pour réduire son impôt pendant plusieurs années.

De leur côté, les fonds communs de placement pour l’Innovation (FCPI) ou de Proximité (FIP) qui financent le développement de sociétés non cotées, ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 25 % (en 2023) du montant investi sur ces produits financiers.

Découvrir les projets SCPI sur WiSEED

Solution 6 : Rénover sa résidence principale

Les propriétaires qui réalisent des travaux liés à la rénovation de leur résidence principale peuvent être admissibles à des avantages fiscaux. Les travaux éligibles concernent principalement les réparations et l’entretien du bien immobilier pour remettre en bon état un logement dégradé ou les dépenses d’amélioration destinées à augmenter le confort d’un bien immobilier (installation ou remplacement du chauffage central, isolation extérieure et intérieure, raccordement au tout-à-l'égout, installation d’ascenseurs, etc.).

Grâce à ces crédits d’impôt et réductions d’impôt, ces travaux ont un impact direct sur plusieurs aspects, que ce soit sur l’efficacité énergétique du logement (et donc la baisse des factures d’énergies) ou sur l’amélioration de l’accès des personnes âgées ou handicapées à leur logement par exemple.

Solution 7 : Effectuer des dons aux associations

Pour finir, n’oublions pas que la générosité et le soutien à des associations caritatives peut non seulement réduire votre impôt sur le revenu (66 % ou 75 % du montant donné) et reste une opération utile pour les bénéficiaires et gratifiante sur le plan personnel.

En conclusion, il existe de nombreuses options pour réduire son impôt sur le revenu, que ce soit via l’investissement immobilier et financier, la rénovation de l’habitat ou encore les dons aux associations. Cependant, il est important de rappeler que l’avantage fiscal ne doit jamais primer dans la prise de décision, un investissement ou une dépense doit d’abord être pertinente vis-à-vis de votre situation et intrinsèquement viable. De plus, les lois fiscales peuvent varier d'une année à l’autre, il est donc recommandé d’étudier les impacts à moyen et long terme avant de s’engager, voire de demander conseil à un expert fiscal pour faire les bons choix.